שרה נבון, עורכי דין, מודיעין - נוף איילון

שלום מירי,

בישראל , זכויות פנסיה הן אחד הנכסים המשמעותיים ביותר הנצברים לאורך חיי הנישואין או החיים המשותפים . לעיתים, שווי זכויות אלה יקרות ערך יותר מנכס מוחשי אחר. לכן, בעת פרידה , עולה באופן טבעי השאלה כיצד יתחלק שווי זכויות אלה בין בני הזוג.

המסגרת החוקית – חוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו , תשע"ד – 2014 .

עד לשנת 2014 , חלוקת זכויות הפנסיה בין בני הזוג נעשתה בעקבות פסיקה של בית משפט עליון, אשר קבעה כי זכויות פנסיה הן נכס בר חלוקה.  לאור קביעה זו , בני זוג עשו את החלוקה באופן עקיף על ידי איזון בין כלל הכספים המשותפים לרבות כספי הפנסיה והתחשבנות ביניהם  ולעיתים על ידי הענקת נכס אחר בתמורתן.  ההסדר הזה, יצר לעיתים חוסר צדק , מאחר וחברות הביטוח מחזיקות הפנסיות ו/או גופים אחרים אשר מחזיקים בפנסיות, לא היו מוכנים לשתף פעולה והבעיה העיקרית התעוררה לאחר מותו של אחד מבני הזוג.

החוק החדש מנסה לפתור סוגיות אלה ויצר מנגנון שבו בן הזוג שאינו העמית בקרן הפנסיה זכאי לקבל את חלקו ישירות מהמוסד המשלם, במועד פירעון הפנסיה. לא עוד תלות בבן הזוג לשעבר , אלא פנייה ישירה לגוף הפנסיוני.

עקרונות מרכזיים ביישום החוק :

1. בני הזוג חותמים על הסכם גירושין / פרידה או הסכם לחלוקת הפנסיה ומגישים לבית המשפט לאישור , בתוספת בקשה להוצאת צו לחלוקת החיסכון הפנסיוני.
2. הוצאת הצו על ידי בית המשפט.
3. העברת הצו לגוף הפנסיוני.
4. אם עדיין לא הגיע המועד למתן הפנסיה, הגוף הפנסיוני רושם הערה לטובת בן הזוג הזכאי.
5. במועד מתן הפנסיה , הגוף המשלם , יעביר ישירות לבן הזוג את חלקו בפנסיה.

יתרונות :

1. הגנה על בן הזוג הזכאי – החוק מונע מצב שבו העמית ימשוך כספים או יבצע פעולות חד צדדיות שיפגעו בזכותו של בן הזוג השני.
2. הגנה על בן הזוג הזכאי במקרה של פטירת בן הזוג העמית.
3. החוק חל על כל סוגי הפנסיות לרבות פנסיה תקציבית.

הבחנה בין פנסיה תקציבית לבין פנסיה צוברת

פנסיה תקציבית – צוברת זכויות . מדובר בפנסיות של קרנות ותיקות ושל עובדי מדינה ותיקים.

אין חיסכון אישי מצטבר , אלא המעסיק ( המדינה ) מתחייב לשלם לעובד קצבה חודשית לכל החיים המחושבת לפי הותק במקום העבודה וגובה השכר האחרון. בעת פרידה , יש לחשב את שווי הזכויות האקטוארי – כלומר מה הערך הכלכלי של הקצבה העתידית ולהחיל את שיעור הזכאות של בן הזוג השני. החוק מאפשר תשלום ישיר לבן הזוג השני על ידי פניה לאגף החשב הכללי או גורם מוסמך אחר.

פנסיה צוברת – צוברת כספים. מאפיינת את רוב העובדים במשק.  העובד והמעביד מפרישים מידי חודש אחוז מסוים מהשכר לקרן פנסיה אישית שבה נצבר החיסכון הפנסיוני של העובד בצירוף תשואה . במקרה של פרידה , ניתן לחשב במדויק את הסכום שנצבר עד למועד שהוסכם בין הצדדים שיהיה מועד הפירוד. אפשר לחלק באופן מידי את הפנסיה בין בני הזוג.

בסוג פנסיה זו יש שקיפות מלאה מאחר והסכום ידוע.

איך מתבצעת החלוקה בפועל :

1 .        קביעת מועד הקרע ( הכוונה למועד הפרידה – לעיתים המועד נקבע בהסכמה ולעיתים באין הסכמה על ידי בית המשפט)

2. איסוף מידע פנסיוני – באמצעות המסלקה הפנסיונית.

3 .        קבלת חוות דעת אקטוארית  - בעיקר במקרה של פנסיה תקציבית או כאשר יש זכויות מורכבות.

4 .        הכנת הבקשה לבית משפט לקבלת צו שיפוטי.

5 .        קבלת פסק דין וצו חלוקה מבית המשפט אשר קובע את אחוזי הזכאות ואת אופן החישוב.

6 .        העברת הצו לגוף המשלם- הגוף המשלם רושם הערה ומחויב בבוא העת לשלם לבן הזוג הזכאי.

יתרונות החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני

1 .        עצמאות כלכלית של כל אחד מבני הזוג – אין תלות בבן הזוג השני.

2 .        צמצום סכסוכים בין בני הזוג.

3 .        הגנה על זכויות בן הזוג – מניעת משיכת כספים בלתי מבוקרת על ידי בן הזוג העמית והגנה מפני מות בן הזוג העמית .

נקודות חשובות :

1 .        חשוב לעדכן את הצו במקרה של שינויים מהותיים.

2 .        בפנסיה תקציבית אין סכום מוחשי ולכן החישוב האקטוארי הוא קריטי.

3 .        בפנסיה צוברת כדאי לשקול האם לבצע חלוקה מידית של הכספים הצבורים או להמתין לחלוקת הקצבה החודשית.

4 .        טיפ מקצועי – כדאי להתארגן מראש ולהתייעץ עם יועץ פנסיה ויועץ פרישה , יש אלמנטים של מיסוי.

5 .        כבר בהסכם הגירושין / פרידה יש חשיבות עליונה לשלב בהסכם את סעיפי חלוקת הפנסיה שיהיו ברורים , עם פרטים מלאים, כולל חוות דעת של אקטואר במידת הצורך.

לסיכום,

זכויות הפנסיה הן חלק מהותי במארג הכלכלי של חיי הזוגיות, והחוק לחלוקת חיסכון פנסיוני

מאפשר חלוקה ישירה, צודקת ושקופה יותר. חשוב להיעזר ביעוץ משפטי מדויק , יעוץ אקטוארי

ויעוץ פנסיוני, כדי להבטיח את מימוש הזכויות המיטבי לשני בני הזוג.

בברכה,
עו"ד שרה נבון.

0503150010