שלום אורטל,

צוואות הדדיות הן למעשה שתי צוואות נפרדות, הנערכות על ידי בני זוג (נשואים או ידועים בציבור), כאשר כל אחת מהצוואות מתייחסת לצוואה של בן/בת הזוג השני/ה ומשלימה אותה. מטרתן העיקרית היא להבטיח את רצונם המשותף של בני הזוג לגבי חלוקת רכושם לאחר פטירת אחד מהם, ולאחר פטירת שניהם.

הייחוד של צוואות הדדיות טמון ב"הדדיות" שלהן: לרוב הן כוללות הוראות שמונעות שינוי חד צדדי של הצוואה לאחר פטירת אחד מבני הזוג, ובכך מקנות ביטחון לשני הצדדים שרצונם המשותף יקוים.

כיצד פועלות צוואות הדדיות?

לרוב, צוואות הדדיות יכללו הוראות כגון:

1. הורשה ראשונה: בן/בת הזוג הנותר/ת בחיים יורש/ת את כל רכושו/ה של הנפטר/ת (או חלק ממנו).

2. הורשה שנייה (לאחר אריכות ימים): הצוואה קובעת מי יירש את הרכוש (או את מה שנותר ממנו) לאחר פטירתו/ה של בן/בת הזוג שנותר/ה בחיים. לרוב אלו יהיו הילדים המשותפים או יורשים אחרים שהוגדרו מראש.

3. מנגנון מניעת שינוי חד צדדי: זהו הסעיף המרכזי. בני הזוג יכולים לבחור בין שתי אפשרויות עיקריות:

   • הסתלקות או ויתור: בן/בת הזוג שנותר/ת בחיים יכול/ה לשנות את הצוואה רק אם יוותר/תוותר על הירושה שהגיעה לה/לו לפי צוואת המנוח/ה. כלומר, אם הוא/היא רוצה לשנות את התוכנית המקורית, הוא/היא לא יוכל/תוכל ליהנות מהירושה המקורית.

   • הגבלה על שינוי לאחר מיתה: בני הזוג יכולים לקבוע כי לאחר פטירת אחד מהם, בן/בת הזוג הנותר/ת לא יוכל/תוכל לשנות את הצוואה בכלל, או יוכל/תוכל לשנותה רק בתנאים מסוימים מאוד.

למי מתאימות צוואות הדדיות?

צוואות הדדיות מתאימות בעיקר ל:

1. זוגות נשואים או ידועים בציבור עם ילדים משותפים: המטרה העיקרית היא להבטיח שבמקרה של פטירת אחד ההורים, הרכוש יעבור תחילה לבן/בת הזוג השני/ה, ורק לאחר מכן, בבוא העת, יגיע לילדים. זה מונע מצב שבו הילדים תובעים את חלקם בירושה מיד לאחר פטירת ההורה הראשון, מה שעלול להקשות על בן/בת הזוג שנותר/ה בחיים.

2. זוגות המעוניינים בשקט נפשי וביטחון: הצוואות מעניקות ביטחון הדדי שרצונם המשותף לגבי עתיד הרכוש יכובד, גם לאחר פטירת אחד מהם, ומונעות חוסר ודאות או מחלוקות עתידיות בין היורשים.

3. זוגות במערכות יחסים מורכבות יותר (בתיאום עם עורך דין):

   • בני זוג מפרק ב': כאשר לכל אחד מבני הזוג יש ילדים מנישואים קודמים, צוואות הדדיות יכולות לעזור לאזן בין הרצון להגן על בן/בת הזוג הנותר/ת, לבין הרצון להבטיח שגם הילדים מנישואים קודמים יקבלו את חלקם בסופו של דבר. זו סוגיה מורכבת שדורשת ניסוח קפדני.

   • מקרים בהם רוצים למנוע התערבות חיצונית: כאשר בני הזוג רוצים להבטיח שהרכוש יועבר אך ורק בדרך שהוגדרה, וקיימים חששות ממשפחה מורחבת, בן/בת זוג עתידי/ת של בן/בת הזוג שנותר/ת, וכדומה.

חשוב לזכור:

• ניסוח צוואות הדדיות הוא עניין מורכב הדורש ידע וניסיון משפטי רב. מומלץ בחום להיעזר בעורך דין המתמחה בדיני ירושה וצוואות, על מנת להבטיח שהצוואות משקפות את רצונכם המדויק, תואמות את החוק, וכוללות את כל הסעיפים הנדרשים למניעת מחלוקות עתידיות.

• החוק מאפשר לבטל צוואה הדדית, אך התנאים לביטול שונים מביטול צוואה רגילה, והם קפדניים יותר, במיוחד לאחר פטירת אחד מבני הזוג.

צוואות הדדיות הן כלי משפטי רב עוצמה שיכול להקנות שקט נפשי ולשמור על האינטרסים של בני הזוג וילדיהם, אך חובה לגשת אליהן בליווי מקצועי.

0509790482

יש לכם עוד שאלות לאירית אלישר, עורכי דין, מודיעין? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

שלום רב,

שמחה היא לא רק רגש – היא מצב ביולוגי של ריפוי

אנחנו מדברות הרבה על סטרס, עומס, כאבים ועייפות.

אבל רגע לפני שנדבר על מה שצריך לתקן – בואו ניתן מקום למה שכבר עובד בגוף:

שמחה. רוגע. תחושת סיפוק אמיתי.

כן – יש דבר כזה גוף שמח.

ולא מדובר רק בתחושה כללית – אלא במצב מדעי שמורגש בכל תא בגוף.

זו שמחה שמפעילה את ההורמונים הנכונים, מאירה את המערכת החיסונית,

ומשפיעה לטובה על הריכוז, האנרגיה, והחוסן הפנימי שלנו.

אז איך מזהים גוף שמח?

ברמה הפיזית:

הפרשת הורמוני שמחה (כמו אנדורפינים, דופמין וסרוטונין) – מאזנים את מצב הרוח, מפחיתים סטרס, ומחזקים את הגוף

חיוך וצחוק – לא רק תוצאה של שמחה, אלא גם זרזים להפרשת ההורמונים האלו

שיפור בזרימת הדם והדופק – תחושה של חיוניות וקלילות

חיזוק מערכת החיסון – רגשות חיוביים מגבירים את היכולת להילחם בזיהומים ודלקות

ברמה הרגשית והמנטלית:

תחושת שביעות רצון, ביטחון עצמי ורוגע

שיפור ביכולת הריכוז, החשיבה והיצירתיות

אינטראקציות חברתיות קלות יותר, תחושת חיבור ואמון

מוטיבציה טבעית לפעול, ליצור ולנוע קדימה

ברמה ההתנהגותית:

שפת גוף פתוחה, תנועה קלילה ויציבה נינוחה

הבעות פנים רכות, מבט רגוע, טון קול חם

הבעה חופשית, חיובית, נוכחת – אפילו בלי מילים

אז מה זה אומר על הבריאות שלך?

אני פוגשת בקליניקה נשים רבות שבאות כי משהו בגוף "מרגיש תקוע" –

אבל יחד אנחנו מגלות שגם שמחה יכולה להיות חלק מהתהליך הטיפולי.

בריאות אמיתית לא מתחילה רק בלהוריד סוכר או לעלות בברזל –

אלא בהבנה עמוקה של האדם, של הסיפור האישי, ושל המקומות שבהם הגוף כבר פורח.

שמחה היא לא מותרות. היא מרכיב טיפולי.

והגוף – מגיב אליה כמו לתרופה טבעית.

רוצה לבדוק מה קורה בגוף שלך באמת?

אני מזמינה אותך לאבחון נטורופתי אישי –

תהליך מעמיק ורגיש, שמתבונן בכל הרבדים: פיזיים, רגשיים, הורמונליים ואישיים.

שם נבין מה חסר, מה חוסם – ואיפה אפשר לעורר מחדש את הבריאות, האיזון והשמחה.

📞 לתיאום שיחה: לוסי רבין – 058-5430091

🔗 https://lucyrabin.co.il/diagnosis/

לוסי רבין

נטורופתית מוסמכת | ליווי מותאם אישית לאורח חיים בריא, בגוף ובנפש

הכתבה נכתבה בלשון נקבה אך מתאים לשני המינים.

     היוטיוב שלי    האתר שלי

0585430091

יש לכם עוד שאלות ללוסי רבין נטורופתית? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

0585430092 המיניסייט שלי

שלום גדי,

לאחרונה אני וחברי למקצוע תכנון הפרישה מטפלים ביותר ויותר מקרים של "פרישה מדומה" – תרחיש בו ממשיכים לעבוד במשרה מלאה או חלקת ובמקביל מקבלים קצבה פנסיונית מקרן פנסיה או פוליסת ביטוח.

לעיתים אני נתקל במקרים בהם השיקול שמעלה בפני הלקוח הוא כזה: "אני משתכר סכום גבוה, משלם המון מיסים, יש לי מספיק לצרכי, אם אמשוך פנסיה אשלם עליה המון מס, זה לא כדאי".

שלוש הערכות – שתיים נכונות, השלישית לא:

1. מי שיש לו הכנסה גבוהה וזה מספיק לצרכים השוטפים שלו, לא זקוק להכנסה נוספת למילוי צרכים שוטפים.
2. אכן, מי שמשתכר סכום גבוה, משלם עליו הרבה מס.
3. הטיעון שישולם הרבה מס על הפנסיה הוא נכון, אבל על אף זה, בדרך כלל אין כדאיות בדחיית הקצבה בשל שיקולי מס מהסיבות הבאות:

• ברמת הטיעון הבסיסי של "יש לי מספיק" ואינני רוצה לשלם הרבה מס", משולה למי שמשתכר 500 ₪ לשעה ומסרב לקבל 700 ₪ לשעה בגלל שישלם יותר מס, למרות שבנטו ישתכר יותר מאותן שעות עבודה בדיוק. זו הרי משמעותה של הכנסה פסיבית – היא מובטחת לך לכל ימי חייך ואינך צריך לעבוד לשם כך.
• דחיית קבלת קצבה בדרך כלל אינה כדאית מפני שיש הטבות מס ניכרות על הפנסיה וגם אם הקצבה היא מעבר לפטור, הדחיה תתאזן בדרך כלל אחרי 15 שנים ומעלה, הרבה מעבר לאופק תכנון כלכלי.
• אם מקבל הקצבה אינו זקוק לה כעת, ניתן תמיד להפנות אם הסכום שמתקבל לחיסכון נזיל שניתן להשתמש בו לכל צורך, כולל הגדלת הקצבה העתידית בפרישה סופית מהעבודה.

בברכה,
גדעון מגל.

0507519012

יש לכם עוד שאלות לתכנון פרישה? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

0507519012

https://www.gidonmagal.co.il/

שלום דויד,

ביקורת מס היא אירוע שעלול לעורר חשש בקרב בעלי עסקים, אך עם הכנה נכונה, ניתן לעבור אותה בצורה חלקה ויעילה. בין אם אתם מנהלי חשבונות ותיקים או בעלי עסק עצמאים במודיעין והסביבה, הבנה מעמיקה של התהליך והכנה מוקפדת הם המפתח להצלחה.

1. הבנת מטרת הביקורת וההודעה מקבלתה:

• קבלת ההודעה: לרוב, תקבלו הודעה רשמית מרשות המיסים (מס הכנסה או מע"מ) על כוונתם לבצע ביקורת. הודעה זו תפרט את התקופה הנבדקת (שנים ספציפיות), סוגי המס (מס הכנסה, מע"מ, ניכויים וכו'), ולעיתים גם את סוגי המסמכים הנדרשים.

• מטרת הביקורת: המטרה היא לוודא שדיווחים המס של העסק תקינים, מלאים ומשקפים נאמנה את הפעילות הכלכלית. הביקורת יכולה להיות שגרתית (מדגמית) או ממוקדת יותר, בעקבות מידע שהתקבל או אי-התאמות שזוהו.

2. איסוף וארגון המסמכים – הסדר הוא המפתח:

• תיעוד מלא: זהו השלב הקריטי ביותר. ודאו שכל התיעוד הפיננסי של העסק מסודר, מלא וזמין:

  • ספרי הנהלת חשבונות: יומן קופה, יומן בנקים, כרטיסי לקוחות וספקים, כרטיסי הנה"ח כפולה (אם רלוונטי).

  • חשבוניות מס, קבלות, תעודות משלוח: כל מסמך יציאה והכנסה, ממוין לפי תאריך או רצף. ודאו עמידה בחוקי מסמכי מקור (במידת הצורך).

  • הסכמים וחוזים: הסכמי שכירות, הסכמי עבודה, הסכמים עם ספקים גדולים, הסכמי הלוואה.

  • דפי בנק ותדפיסי כרטיסי אשראי: לכל חשבונות העסק, כולל חשבונות המשמשים גם באופן פרטי אם קיימת זיקה עסקית כלשהי (מומלץ להפריד).

  • קבלות הוצאות: חשוב לוודא שכל ההוצאות מוכרות לצורכי מס (בהתאם לתקנות).

  • דוחות תקופתיים: דוחות מע"מ, מקדמות מס הכנסה, דוחות ניכויים (102, 126).

  • דוחות כספיים: מאזנים, דוחות רווח והפסד.

  • תיעוד קבלת תשלומים: אסמכתאות על קבלת צ'קים, העברות בנקאיות.

• ארגון כרונולוגי ורעיוני: סדרו את המסמכים באופן שיטתי – לפי שנים, חודשים, וסוג המסמך. תיקיות מסודרות מקלות על הביקורת.

3. בדיקה מקדימה – "ביקורת פנימית" לפני הביקורת החיצונית:

• השוואת נתונים: ודאו התאמה בין הנתונים בדוחות החודשיים/שנתיים לבין התנועות בבנק ובכרטיסי האשראי.

• איזון קופה: אם אתם מנהלים קופה, ודאו שהיא מאוזנת ושתנועות המזומנים מתועדות כראוי.

• הוצאות מוכרות: עברו על ההוצאות וודאו שהן אכן מוכרות ושיש עבורן תיעוד מלא.

• עמידה בחוקים: ודאו שכל הפעולות בוצעו בהתאם לחוקי המס העדכניים.

• שאילת שאלות: אם אתם מזהים אי-התאמות או חוסרים, זה הזמן לשאול את רואה החשבון או מנהל החשבונות שלכם ולתקן במידת האפשר.

4. תפקיד רואה החשבון / מנהל החשבונות:

• מעורבות מקצועית: חשוב שרואה החשבון או מנהל החשבונות המטפל בעסק יהיה נוכח בביקורת. הוא מכיר את התיק על בוריו, יכול להסביר את הדוחות, לענות לשאלות מקצועיות, ולתווך מול המבקר.

• ייעוץ מקדים: התייעצו עם רואה החשבון שלכם עוד לפני הביקורת. הוא יוכל לכוון אתכם לגבי המסמכים הספציפיים שיידרשו ולעזור לכם לאתר פערים או חוסרים.

5. ביום הביקורת:

• היו מוכנים: הקצו מקום נוח למבקר לעבוד בו, עם גישה נוחה למסמכים.

• שתפו פעולה, אך בזהירות: היו אדיבים ומנומסים. ספקו את כל המסמכים הנדרשים במהירות. עם זאת, אל תמסרו מידע מעבר למה שנדרש או שאינו קשור ישירות לבדיקה. כל שאלה שמעלה ספק, הפנו לרואה החשבון שלכם.

• רישום שאלות ותשובות: מומלץ שרואה החשבון ינהל רישום של השאלות שנשאלו והתשובות שניתנו, וכן של המסמכים שנבדקו או נלקחו.

6. לאחר הביקורת:

• המתנה לממצאים: המבקר יסכם את ממצאיו בדו"ח. לעיתים הוא יימסר במקום, ולעיתים יישלח מאוחר יותר.

• מענה לממצאים: אם ישנם ממצאים או ליקויים, רואה החשבון שלכם יסייע לכם להכין תגובה מנומקת ולפעול לתיקונם או להסדרתם.

הכנה מקצועית ומסודרת לביקורת מס לא רק תפחית את הלחץ והחשש, אלא גם תגדיל באופן משמעותי את הסיכוי שהביקורת תעבור בהצלחה, ותאשש את תקינות והגינות ההתנהלות הפיננסית של בית העסק שלכם.

0522747750

יש לכם עוד שאלות לרואי חשבון , אבי וידן? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

0522747750

שלום שני,

השאלה מציגה שני נושאים לא ממש קשורים:
א. איזו הוצאה מוכרת.
ב. מהי ההשלכה של הוצאה מוכרת (ומתי אקבל את החזר הכסף).

מהסוף ה פשוט כביכול.
ב. הוצאה מוכרת למס הכנסה היא ההיפך מהכנסה - ובהגדרתה הוצאה (כספית) שמייצרת הכנסה (כספית).
הכנסה מינוס הוצאה = רווח.
עבור עוסק פטור החישוב הזה מבוצע במסגרת הדוח הכספי השנתי, ועל פי הרווח של העסק (ושאר הטבות מס) מחושב המס השנתי של העסק, המשולם על ידי בעל העסק.
(עבור עוסק מורשה ההוצאות מחושבות בשוטף; כאן לא אתיחס לכך, אני מניחה ששואלת הינה עוסקת פטורה, שמנסה לפעול באופן עצמאי).

שיהיה ברור - אף אחד לא מחזיר לך כסף! מדובר על הקטנת רווח כדי להקטין את תשלום המיסים. אם העסק אינו רווחי (או אם אינך מגיעה לחבות מס), אזי אין משמעות להגדלה סתמית (ולא מידתית) של ההוצאות.

א. מה נחשב להוצאה מוכרת? ההוצאות המוכרות לעסק מבוססות בחוק, אך עם זאת, הן ספציפיות לכל עסק. כך גם הוצאות עבודה מהבית.
ישנן הוצאות מוכרות לכל כגון טלפון נייד (בסיס לכל עיסוק בימינו). ל"עסק שעובד מהבית" מותרות הוצאות של "משרד ביתי". בהוצאות הללו ניתן לכלול תקשורת (טלפון נייח, מחשב), ארנונה וחשמל (מקובל עפ"ר 20% מהוצאות הבית לסעיפים אלה).
מותר לעסק שעובד מהבית להצהיר על הוצאות רכב (דלק ואחזקה ברמה של 40%).

שכר דירה לא יכול להחשב כהוצאה מוכרת, אלא אם משולם כנגד חשבונית מפורשת (שכירות עסקית).
גם הוצאות בגין פגישות בבתי קפה הן לא הוצאה מוכרת ("מותר קפה במשרד, לא משרד בקפה") למעט מקרים ספציפיים מאד.

ועם כל זאת, מידתיות צריכה להנחות את הגדרת ההוצאות.
לדוגמא, משרד ביתי של סופרת, אין בו (לטעמי) "הצדקה" לדרוש חלקיות של מים, וגם לא ל"כיבוד" מורחב. על אף שזה "מותר", אין ההוצאות קשורות לעסק. אין לקוחות/מטופלים שמגיעים.
עסק של טיפולים פיזיים שמחזיק קליניקה בבית, יצהיר על הוצאות חדר הקליניקה (אולי בנוסף משרד?) ובהחלט הוצאות מים, ואולי כיבוד למטופליו.

"כיבוד" למשרד, באופן גורף, לא כולל בורקס פירות וארגזי שתיה מתוקה כל יום חמישי. (תאמינו, הדוגמאות שלי באות מהשטח).

ג. מה זה חשוב, מי יודע מה כבר כלול? כל עוד לא מתענינים, אולי אף אחד לא יסתכל על הוצאותיו של עוסק פטור. אבל אם תהיה לרשות המיסים הזדמנות אקראית או חלילה סיבה לביקורת, לא מומלץ לרשום הוצאות לא רלוונטיות ואף מיותרות.

לסיכום, מילת המפתח לדעתי היא מידתיות לצד הנחיות החוק
והמלצתי לכל עוסק, תתמקדי בעיסוק שלך. בהנחה שאינך בקיאה ממש בכללים ובעבודה מול הרשויות, תשלמי למייצג שינחה וילווה אותך. כך תהיי מוגנת, תהני ממירב הזכויות (שאולי אינך מכירה), תפעלי לפי הנדרש, תשלמי מינימום מיסים... ותהיי רגועה שאת מתנהלת נכון.
ושיהיה בהצלחה שמחה ורוגע

בברכה,
שולמית נוי.

05226505456

יש לכם עוד שאלות לפואןם המומחים הנהלת חשבונות? כנסו!

לתכתובת עם המומחה בוואטסאפ - כנסו!

המיניסייט שלי

 05226505456